游牧民和外国居民可享受免税待遇(仅限美国)。
游牧民和外国居民可享受免税待遇(仅限美国)。
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外国所得收入排除是精明的数字游民每年能够在纳税申报单上节省数千美元的原因。
免责声明:这不是税务或法律建议，而是你自己研究或与专业人士交谈的起点。这篇文章写于 2017 年，一些参考文献可能不再准确。请咨询您的注册会计师关于您的具体个人报税情况。
点击这里了解你是否有资格或者继续阅读了解更多。
什么事？
大多数工业国家不对其公民在国外生活期间所挣的钱征税。
美国是个例外。
与世界上大多数其他国家不同，美国对居住在国外的公民征税。
这意味着，如果你生活在国外，你可能会两次缴纳所得税，一次是向你的东道国，一次是向你的祖国。
幸运的是，这项政策有一个官方的星号，它被称为外国所得收入排除。
(我们简称它为 FEIE)。
美国意识到，对海外公民征税会使他们在经济上比其他国家的公民工人处于严重劣势，因此他们实施了 FEIE，以帮助美国公民在全球劳动力中保持竞争力。
FEIE 让你每年的第一笔 101，300 美元的收入免税。
FEIE 是对你在国外生活的每一年赚的第一笔 101，300 美元的豁免，这个数字每年根据通货膨胀进行调整，所以它会随着时间的推移而不断上升。
大多数有资格获得 FEIE 的人都是在外国全职居住，并向该国缴纳所得税，而不是美国联邦所得税。
但对于一些没有在美国以外建立新税务所的数字游牧民来说，他们可能不需要在任何国家全额纳税。
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你有资格吗？
有两种方法可以获得 FEIE 奖:
- 在外国定居。
- 在 12 个月的时间里，不要踏上美国土地超过 35 天。
如果您主要在美国境外旅行一整年并且没有在任何其他要求您缴纳所得税的国家定居，那么 FEIE 可能会在这 12 个月内免除您前 101，300 美元的所得税。
如果实际税率为 18.05%，你那一年将节省 18，000 多美元，这还不包括州税。
不过，你仍然需要申报，而且可能还要缴纳其他税款。
许多州也承认 FEIE，这可能会为你省下几千美元的州所得税。
对许多人来说，这些储蓄足够支付他们的旅行费用，弥补了家庭收入和旅途收入之间的差距。
值得注意的例外是纽约州和加利福尼亚州，这两个州可能仍然需要缴纳州所得税。
建立居留身份比简单地呆在美国境外要困难得多，但是有一个额外的好处，那就是你可以随心所欲地访问美国。
我们稍后将回到建立居住权的细节。
成为一个现代的数字游牧者是很棒的
这项所得税免税的最大好处是它包括了美国公司赚的钱。这对居住在国外的远程工作者来说是个好消息。
这意味着你可以从一家总部设在美国的公司赚取收入，全年环游世界，并且可能不用为你赚的钱缴纳所得税。
对于我们这些住在家里的人来说，这种豁免似乎不公平。
但是想想所得税是用来做什么的:像道路、基础设施和政府项目这样的服务。
旅行时最不能利用的东西。
所以，为自己用不上的服务付费真的有意义吗？
FEIE 的存在表明，政府同意这一观点，并不认为生活在国外的人应该被迫通过税收为他们没有能力使用的服务付费。
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什么是物理存在测试？
获得 FEIE 资格最简单的方法是在美国境内停留不超过 35 天。这是物理存在测试，也是数字游牧民族如何节省大量税款的方法。
作为一个数字流浪者，要求这种豁免可能相当简单。
只要你严格遵守 35 天规则，你应该有资格。但是被警告:这个规则绝对没有回旋的余地。
如果你在美国呆上哪怕一分钟，也算一天。
这也包括飞越美国领空的任何时间，甚至包括在国际水域的时间。如果你有 24 小时不在任何一个国家(例如，如果你在一艘游轮上)，那么当你报税的时候，这一天就不能算作你在国外的一天。
你有责任记录你在美国逗留的天数，并且能够证明你在美国逗留的时间不超过 35 天。
在你的旅行计划中至少留出几天的缓冲时间是很重要的，否则短暂的航班延误可能会让你损失数千美元。
通过跟踪您出入境的时间来报告这些信息。非常重要的是，你要记录下所有的航班和其他过境点，并记录下你的旅程。
你需要将这些信息保存在安全的地方，因为国税局在你提交后的两年内不会检查你的纳税申报单。
也就是说，他们可能会对你进行几年的审计，然后发现你违反了规定，不仅要你补交所得税，还要罚款，以及未付税款之外的利息。
只要你保持良好的记录，并确保留在 35 天的限制，你应该没有问题，要求和保持你的税收优惠。
什么是真正的居民？
因此，我们已经确定，作为一个没有在任何一个国家扎根、不介意偶尔去美国的数字流浪者，申请豁免是直截了当的。
但是，对于那些决定要在国外生活一段时间，然后又回到美国的人来说，该怎么办呢？
一旦你在一个外国定居，35 天的旅行禁令将被解除，只要你在那个外国保持真正的居留权，你就可以随时访问美国。
真正的居民是合法居住在外国的美国公民。
真正居住权是 IRS 定义的一个术语，用于确定您是否真正居住在外国，是否有资格享受免税，或者您是否实际居住在美国，是否应该继续为您在美国接受的服务付费。
我有资格成为真正的居民吗？
为了帮助你回答这个问题，我创建了一个免费的在线工具，它将带你浏览国税局提出的问题，并帮助你确定你是否有资格申请 FEIE。如果您不符合条件，该工具将提出建议来帮助您调整您的情况，使您符合条件。
免责声明:我不是律师或会计师，我不保证该工具的准确性。请自行决定使用。你有责任确定你的税收的准确性。
以下是 IRS 将考虑的主要因素:
你的工作性质
如果你在东道国签了合同，并且有一个明确的终点，那么你可能不符合条件。
如果你为美国政府或军队工作，那么你自动没有资格。
你住在哪里
如果你住在雇主为你提供的住房里，或者你住在学生宿舍里，那么你很可能不符合条件。
然而，如果你提供自己的住房，无论是通过租赁还是购买，你更有可能符合条件。
你的家人住在哪里
如果他们和你一起住在外国，这是一个好迹象，表明你有资格获得豁免。
然而，如果他们生活在美国，这是不太可能的。
如果他们住在你拥有并维护的房子里，这一点尤其正确。
你在哪里交税
如果你向你的东道国纳税，那么你很可能不需要向美国纳税。
你有什么样的签证
如果你的签证限制了我们在东道国的停留时间，并且不能轻易续签，那么你就没有资格成为真正的居民。
结论
对于真正的居民，国税局最终会决定你是否有计划搬回美国。换句话说，不管你只是去外国旅游，还是真的住在那里。
他们会逐个考虑每一个案例，并且会有一个缓慢的时间表，所以你真的要确保你尽可能完美地符合他们的模式，以避免在你提出申诉多年后被拒绝。
另一方面，如果你能够避免去美国旅行，或者如果你只是喜欢游牧生活方式，节省数千美元实际上是非常简单的。